02 Jul
02Jul

רובנו מכירים את החיסכון הפנסיוני הקלאסי: קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל. אבל החל מ-2012 נוסף מכשיר פחות מוכר, עם שם טכני להחריד - "תיקון 190" - שיכול להפוך לכלי עוצמתי במיוחד עבור מי שמתקרב לגיל 60. אז מה זה בעצם תיקון 190? ולמי הוא באמת משתלם?

תיקון 190 - תקציר למתחילים

תיקון 190 הוא מסלול ייחודי שמאפשר להפקיד כספים פרטיים (כלומר - לא מהתלוש, אלא מהכסף האישי) לקופת גמל, ולקבל עליהם תקרת מס מופחתת. הכסף מושקע, צובר תשואה, ומאפשר למשוך אותו לאחר גיל 60 - או כקצבה חודשית פטורה ממס, או כסכום חד-פעמי במס של 15% על הרווח הנומינלי. בניגוד לקרנות נאמנות, כאן אין אירוע מס בכל פעולה, אין דמי ניהול גבוהים לכל פעולה, ויש גם הטבות נוספות - כמו האפשרות לקחת הלוואות על חשבון הכסף בתנאים נוחים, או לנייד בין מסלולים וגופים ללא מיסוי.

למי זה מתאים?

תיקון 190 נועד בראש ובראשונה למי שמעל גיל 60, או לפחות קרוב לשם. הסיבה פשוטה - כדי למשוך את הכסף פטור ממס, צריך לעמוד בשני תנאים:

  • גיל 60 ומעלה
  • קצבת פנסיה חודשית מינימלית (נכון ל-2025 מדובר בכ-5,183 ש"ח לחודש)

אם לא עומדים בתנאים האלה, משיכת הכסף נחשבת "משיכה שלא כדין" וחייבת במס של 35% - כך שזה יכול להפוך את כל התכנון לפחות כדאי. מעבר לכך, לא כל הסכום שתפקידו יהיה בהכרח נזיל - בכל שנה יש סכום ש"מרותק" לקצבה, נכון להיום מדובר על כ-38 אלף ש"ח. הסכום הזה לא ניתן למשיכה הונית, אלא רק כקצבה או כהורשה ליורשים (במקרים מסוימים פטורה ממס).

היתרונות של תיקון 190

  • פטור ממס על קצבה - אחד היתרונות הבולטים ביותר. ברוב המקרים הקצבה שתתקבל מקופת הגמל דרך תיקון 190 תהיה פטורה ממס לחלוטין.
  • גמישות השקעתית - אפשר לעבור בין מסלולים (מנייתי, כללי, אג"ח וכו'), לשנות גוף מנהל, ולהשקיע בכל אפיק שמתאים לפרופיל הסיכון - בלי אירוע מס.
  • אפשרות להורשה - במקרה פטירה לפני גיל 75, הקרן והרווחים עוברים ליורשים פטור ממס. אחרי גיל 75, רק הרווחים מחויבים במס - 15% נומינלי.
  • ניהול חכם של הון פרטי - במקום להשאיר את הכסף בעו"ש או בפיקדון, ניתן לנהל אותו דרך קופת גמל ולהנות מתנאים טובים יותר.

ומה החסרונות?

  • חוסר נזילות מיידית - עד גיל 60 הכסף נעול, ולפעמים גם מעבר לזה אם לא מתקיימים תנאים מסוימים.
  • ריתוק חלק מהסכום - בכל שנה סכום מסוים "ננעל" לטובת קצבה, ולא ניתן למשיכה חופשית.
  • לא תמיד מתאים לסכומים קטנים - אם אתם מתכננים להפקיד סכום של 50-100 אלף ש"ח בלבד, ייתכן שזה פחות משתלם - במיוחד כשחלק מהכסף ממילא לא נזיל.
  • לא פתרון קסם לכולם - יש לבחון את התאמת המסלול לפרופיל הפיננסי האישי שלכם, לרמת הסיכון הרצויה, ולתחזית הפנסיונית הכוללת.

אז מה עושים עם כל זה?

תיקון 190 הוא לא קסם - אבל הוא בהחלט יכול להיות הזדמנות מעולה. הוא מתאים בעיקר למי שצבר הון פרטי, הגיע (או כמעט הגיע) לגיל 60, ויש לו קצבה מינימלית מספקת. הוא דורש תכנון מדויק, הבנה של מגבלות המס, והתאמה אישית לפרופיל החיים שלך.

אם אתה מתקרב לגיל פרישה ורוצה לוודא שאתה ממקסם את ההטבות שמגיעות לך - אני מזמין אותך לפגישת ייעוץ אישית.

נבדוק יחד את הפנסיה, את ההון האישי, את קופות הגמל ואת אפשרויות המשיכה - ונבנה תכנית מס חכמה.

אתר זה נבנה באמצעות