רובנו מכירים את החיסכון הפנסיוני הקלאסי: קרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל. אבל החל מ-2012 נוסף מכשיר פחות מוכר, עם שם טכני להחריד - "תיקון 190" - שיכול להפוך לכלי עוצמתי במיוחד עבור מי שמתקרב לגיל 60. אז מה זה בעצם תיקון 190? ולמי הוא באמת משתלם?
תיקון 190 הוא מסלול ייחודי שמאפשר להפקיד כספים פרטיים (כלומר - לא מהתלוש, אלא מהכסף האישי) לקופת גמל, ולקבל עליהם תקרת מס מופחתת. הכסף מושקע, צובר תשואה, ומאפשר למשוך אותו לאחר גיל 60 - או כקצבה חודשית פטורה ממס, או כסכום חד-פעמי במס של 15% על הרווח הנומינלי. בניגוד לקרנות נאמנות, כאן אין אירוע מס בכל פעולה, אין דמי ניהול גבוהים לכל פעולה, ויש גם הטבות נוספות - כמו האפשרות לקחת הלוואות על חשבון הכסף בתנאים נוחים, או לנייד בין מסלולים וגופים ללא מיסוי.
תיקון 190 נועד בראש ובראשונה למי שמעל גיל 60, או לפחות קרוב לשם. הסיבה פשוטה - כדי למשוך את הכסף פטור ממס, צריך לעמוד בשני תנאים:
אם לא עומדים בתנאים האלה, משיכת הכסף נחשבת "משיכה שלא כדין" וחייבת במס של 35% - כך שזה יכול להפוך את כל התכנון לפחות כדאי. מעבר לכך, לא כל הסכום שתפקידו יהיה בהכרח נזיל - בכל שנה יש סכום ש"מרותק" לקצבה, נכון להיום מדובר על כ-38 אלף ש"ח. הסכום הזה לא ניתן למשיכה הונית, אלא רק כקצבה או כהורשה ליורשים (במקרים מסוימים פטורה ממס).
תיקון 190 הוא לא קסם - אבל הוא בהחלט יכול להיות הזדמנות מעולה. הוא מתאים בעיקר למי שצבר הון פרטי, הגיע (או כמעט הגיע) לגיל 60, ויש לו קצבה מינימלית מספקת. הוא דורש תכנון מדויק, הבנה של מגבלות המס, והתאמה אישית לפרופיל החיים שלך.
אם אתה מתקרב לגיל פרישה ורוצה לוודא שאתה ממקסם את ההטבות שמגיעות לך - אני מזמין אותך לפגישת ייעוץ אישית.
נבדוק יחד את הפנסיה, את ההון האישי, את קופות הגמל ואת אפשרויות המשיכה - ונבנה תכנית מס חכמה.